投資信託・投資法人に関する業務計算
ある投資信託の信託財産の総資産額が55億円、負債総額が5億円である。受益権の総口数が25億口の場合、この投資信託の1万口当たりの基準価額として正しいものを選びなさい。
A.18,667円
✗ 計算が誤りです。純資産総額は55億円－5億円＝50億円。基準価額＝50億円÷25億口×10,000＝20,000円となり、18,667円は誤りです。
B.20,000円← 正解
✓ 正解です。純資産総額＝55億円－5億円＝50億円。1万口当たり基準価額＝50億円÷25億口×10,000＝20,000円です。
C.21,333円
✗ 負債を差し引かずに計算するなど誤りがあります。純資産は総資産から負債を控除した50億円が正しい分子となります。
D.16,000円
✗ 総資産額をそのまま口数で割るなど誤りです。基準価額は純資産総額（総資産－負債）を基に算出します。
この問題のポイント
純資産総額＝55億円－5億円＝50億円。1万口当たり基準価額＝50億円÷25億口×10,000＝20,000円です。