投資信託・投資法人に関する業務計算問題
ある投資信託の信託財産の総資産額が80億円、負債総額が5億円である。受益権の総口数が3,750万口の場合、この投資信託の1万口当たりの基準価額として正しいものを選びなさい。
A.18,667円
✗ 計算が誤りです。純資産総額は80億円-5億円=75億円。基準価額=75億円÷3,750万口×10,000口=20,000円となります。
B.20,000円← 正解
✓ 正解です。純資産総額=80億円-5億円=75億円。1万口当たり基準価額=75億円÷3,750万口×10,000=20,000円です。
C.21,333円
✗ 負債を加算するなど誤った計算です。純資産は総資産から負債を差し引いた75億円が正しい分子となります。
D.16,000円
✗ 総資産額をそのまま口数で割るなど誤りです。基準価額は純資産総額（総資産－負債）を基に算出します。