投資信託・投資法人に関する業務計算問題
投資家が投資信託に300万円を投資し、3年後に解約した。この間に受け取った分配金（税引後）の合計は9万円、解約時の受取金額（信託財産留保額控除後・税引後）は315万円であった。このトータルリターンとして正しいものを選びなさい。
A.5.0%
✗ 計算が誤りです。トータルリターン=(315万円+9万円-300万円)÷300万円×100=8.0%となり、5.0%は誤りです。
B.7.0%
✗ 分配金のみを考慮するなど誤りがあります。トータルリターンは売却損益と分配金を合算して計算します。
C.8.0%← 正解
✓ 正解です。トータルリターン=(解約受取金額+分配金合計-投資元本)÷投資元本×100=(315万+9万-300万)÷300万×100=8.0%です。
D.10.0%
✗ 投資元本を誤って計算しています。正しくは(324万-300万)÷300万×100=8.0%であり、10.0%は誤りです。